A partir del 01 de enero de 2024, la ley denominada “Corporate Transparency Act” (CTA) exigirá a la mayoría de las entidades estadounidenses y extranjeras registradas en EE.UU informar a sus beneficiarios efectivos ante la Red de Control de Delitos Financieros de ese país (FinCEN).
Las entidades que se constituyan después del 1 de enero de 2024 dispondrán de 90 días para informar a FinCEN durante el mismo año.
Las entidades constituidas antes del 1 de enero de 2024, tendrán hasta el 1 de enero de 2025 para informar.
La CTA exige que cada empresa declarante facilite información a FinCEN sobre todos los
solicitantes y beneficiarios efectivos de cada compañía norteamericana. Esto significa que se debe informar la persona física que presente la documentación al momento de constituir una entidad, así como también de la persona responsable de dirigir o controlar dichas presentaciones.
Las entidades obligadas a comunicar sus datos son sociedades extranjeras, LLC o entidades
similares que se registren para realizar negocios en los Estados Unidos, mediante la presentación de documentos ante el Secretario de Estado o una oficina similar.
Entre los beneficiarios efectivos se incluyen los accionistas, directos e indirectos, así como los altos directivos y cualquier otra persona que tenga la capacidad de controlar o influir sustancialmente en decisiones importantes de la empresa declarante.
Las empresas declarantes tendrán que facilitar a FinCEN la siguiente información sobre cada
beneficiario efectivo y solicitante de la empresa:
● Nombre completo.
● Fecha de Nacimiento.
● Dirección residencial.
● Número de pasaporte, identificación o licencia de conducir.
● Fotocopia de pasaporte, identificación o licencia de conducir.
Una vez presentada la información, dispondrán de 30 días para actualizar, corregir o cambiar la información entregada.
Existen sanciones civiles y penales (de hasta 10.000 dólares y dos años de prisión) por facilitar información falsa, no entregar información completa o no actualizar la información. Una persona puede ser considerada responsable si causó el incumplimiento o era un alto cargo en el momento del incumplimiento.
Se espera que FinCEN publique las próximas instrucciones de presentación y archivo, así como directrices adicionales, en los próximos meses.
Tratamiento de los Trusts
Los trusts no se verían incluidos dentro de la obligación de informar por no constituirse ante el Secretario de Estado, no obstante, las empresas declarantes deben identificar y declarar a toda persona física que ejerza un control sustancial a través de un trust y que reúna los requisitos para ser considerado beneficiario efectivo.
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